Steuer für Nichtresidenten in Spanien:
Ihr Modelo 210.
Jedes Jahr Pflicht, auch wenn Ihre Immobilie leer steht.
Wenn Sie in Spanien eine Immobilie besitzen, aber nicht dort wohnen, ist das Modelo 210 gesetzlich vorgeschrieben. Wir übernehmen die gesamte Erklärung zum Festpreis; ein Spezialist prüft jeden Fall vor der Einreichung.
Wichtig: Die Steuer für Nichtresidenten ist auch dann Pflicht, wenn Ihre Immobilie nicht vermietet ist. Wer nicht erklärt, riskiert Bußgelder und Probleme beim späteren Verkauf.
Was ist das Modelo 210
und wer muss es einreichen?
Das Modelo 210 ist die spanische Einkommensteuererklärung für Nichtresidenten. Wer in Spanien eine Immobilie besitzt, aber nicht in Spanien steuerlich ansässig ist, muss es jedes Jahr einreichen, egal ob die Immobilie Mieteinnahmen bringt oder nicht.
Grundlage ist der Katasterwert Ihrer Immobilie, den die spanischen Behörden festlegen und der auf Ihrem IBI-Bescheid (Grundsteuer) steht. Der genaue Betrag hängt von Ihrem Wohnsitzland ab und davon, wann der Katasterwert zuletzt überprüft wurde.
Fiktives Einkommen oder Mieteinnahmen?
Zwei Arten, wie Spanien Ihre Immobilie besteuert.
Jeder Eigentümer ohne spanischen Wohnsitz reicht das Modelo 210 ein. Unterschiedlich ist das erklärte Einkommen: Nutzen Sie die Immobilie selbst oder steht sie leer, besteuert Spanien ein fiktives (unterstelltes) Einkommen. Vermieten Sie, wird die Miete besteuert.
Fiktives Einkommen
Katasterwert × 1,1 % oder 2 %, anteilig nach Besitztagen und Eigentumsanteil.
- 1,1 %, wenn die Katasterwerte Ihrer Gemeinde in einer allgemeinen Neubewertung überprüft wurden, die ab 2012 in Kraft getreten ist (Regel für die Steuerjahre 2023 bis 2025).
- 2 % in allen anderen Fällen.
- Ausgaben können nicht abgezogen werden.
- Jeder Miteigentümer reicht sein eigenes Modelo 210 ein.
Mieteinnahmen
Steuer auf die erhaltene Miete, bei Ferien- wie bei Langzeitvermietung.
- Ansässige in EU und EWR können Ausgaben abziehen: IBI, Gemeinschaftskosten, Versicherung, Reparaturen, Hypothekenzinsen, von Ihnen bezahlte Nebenkosten und Abschreibung.
- Ansässige aller anderen Länder, auch des Vereinigten Königreichs und der Schweiz, zahlen auf die Bruttomiete, ohne Abzüge.
- Für die Tage ohne Vermietung gilt weiterhin das fiktive Einkommen.
| Wo Sie wohnen | Fiktives Einkommen & Miete | Gewinn bei Verkauf |
|---|---|---|
| EU-Länder, Island, Norwegen, Liechtenstein | 19% | 19% |
| Vereinigtes Königreich, Schweiz, USA und übrige Welt | 24% | 19% |
Berechnen Sie Ihre
Steuer für Nichtresidenten
Geben Sie die Daten Ihrer Immobilie ein, um die Steuer für ein volles Jahr Eigennutzung bei 100 % Eigentum zu schätzen. Unsicher beim Überprüfungsdatum? Wählen Sie 2 %, wir prüfen es für Sie.
Wann das Modelo 210 fällig ist:
die Fristen haben sich geändert.
Mieteinnahmen werden jetzt einmal im Jahr erklärt, und ab dem Steuerjahr 2026 werden fiktives Einkommen und Mieteinnahmen ab April des Folgejahres eingereicht.
| Was Sie erklären | Steuerjahr 2025 | Ab Steuerjahr 2026 |
|---|---|---|
| Fiktives Einkommen (Eigennutzung oder Leerstand) | Im Lauf des Jahres 2026, bis 31. Dezember 2026 | 1. April – 31. Dezember des Folgejahres (ab 1. April 2027) |
| Mieteinnahmen, eine Jahreserklärung | 1.–20. Januar 2026 | 1.–20. April des Folgejahres (ab April 2027) |
| Mieteinnahmen, eine Erklärung je Vermietung | Vierteljährlich: jeweils die ersten 20 Tage im April, Juli, Oktober und Januar | Vierteljährlich bis September 2026; ab Oktober 2026 vom 1. bis 20. April des Folgejahres |
| Gewinn bei Verkauf | In den 3 Monaten nach Ablauf des ersten Monats nach dem Verkauf (Monat 2 bis 4) | |
Ein Paar mit Wohnsitz in Deutschland
Es besitzt eine Wohnung in Benidorm je zur Hälfte, Katasterwert 80.000 €, nach 2012 überprüft. 2025 wurde sie nur im Urlaub genutzt.
- Fiktives Einkommen pro Eigentümer: 80.000 € × 1,1 % × 50 % = 440 €
- Steuer pro Eigentümer zu 19 %: 83,60 €
- Jeder Eigentümer reicht bis zum 31. Dezember 2026 ein Modelo 210 ein.
Ein Eigentümer mit Wohnsitz im Vereinigten Königreich
Dieselbe Wohnung, ein Eigentümer, 2025 an 90 Tagen für 9.000 € an Urlauber vermietet und den Rest des Jahres leer.
- Mieteinnahmen: 9.000 € × 24 % = 2.160 € (keine Ausgaben abziehbar bei Wohnsitz im Vereinigten Königreich)
- Fiktives Einkommen für die 275 Tage ohne Vermietung: 80.000 € × 1,1 % × 275/365 = 663 € × 24 % = 159,12 €
- Gesamt für 2025: 2.319,12 €. Mit Wohnsitz in Frankreich könnte derselbe Eigentümer Ausgaben abziehen und 19 % zahlen.
Wir erledigen Ihr Modelo 210
von A bis Z.
Sie brauchen kein digitales Zertifikat, keine Spanischkenntnisse und kein Wissen über spanisches Steuerrecht. Ihr Spezialist kümmert sich um alles.
Wir fordern die Unterlagen an
Wir schreiben Ihnen und fordern alle Unterlagen an, die das Finanzamt für eine korrekte und vollständige Erklärung verlangt.
Wir berechnen Ihre genaue Steuer
Wir berechnen den genauen Betrag und schicken ihn Ihnen zur Freigabe, bevor wir etwas einreichen.
Sie geben frei, wir reichen ein
Wir reichen das Modelo 210 fristgerecht bei der AEAT ein und schicken Ihnen die offizielle Bestätigung.
Sie erhalten die Bestätigung
Bewahren Sie die offizielle Bestätigung gut auf: Sie brauchen sie eventuell beim Verkauf der Immobilie.
Eine spanische Immobilie
als Nichtresident verkaufen
Verkauft ein Nichtresident, behält der Käufer 3 % des Preises ein und führt sie an das Finanzamt ab. Danach erklären Sie den Gewinn im Modelo 210 und fordern, falls die 3 % Ihre Steuer übersteigen, die Differenz zurück.
3 % Einbehalt beim Notar. Der Käufer führt den Betrag innerhalb eines Monats mit dem Modelo 211 ab.
19 % auf den Gewinn, egal wo Sie wohnen. Gewinn ist der Verkaufspreis minus Kaufpreis, unter Berücksichtigung der Kosten und Steuern beider Geschäfte.
Modelo 210 in den Monaten 2 bis 4 nach dem Verkauf. Die Frist beginnt einen Monat nach dem Verkauf und dauert drei Monate. Auch bei Verlust muss erklärt werden.
Die plusvalía municipal kommt hinzu. Die kommunale Steuer auf den Wertzuwachs des Bodens wird an das Rathaus gezahlt.
Prüfen Sie zuerst Ihre früheren Erklärungen. Das Finanzamt kann nicht eingereichte Modelo-210-Erklärungen der letzten 4 Jahre mit Zuschlägen nachfordern. Wir prüfen sie vor dem Verkauf.
Sollen wir Ihr Modelo 210 einreichen?
Ein Spezialist prüft Ihren Fall und übernimmt die gesamte Erklärung. Festpreis, keine Überraschungen.
Häufige Fragen zur
Steuer für Nichtresidenten
Zuletzt geprüft: Oktober 2026 vom Easy2Spain-Team. Quellen: Agencia Tributaria, Fristen Modelo 210, fiktives Einkommen und Mieteinnahmen. Diese Seite ist eine allgemeine Information, keine Beratung für Ihren Einzelfall.
Mehr dazu: Fristen des Modelo 210 im Jahr 2026 · Bin ich in Spanien steuerlich ansässig?
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Lassen Sie sich von der Frist
nicht überraschen.
Wir reichen das Modelo 210 für Eigentümer in ganz Spanien ein. Festpreis, ein Spezialist für Sie, immer pünktlich.